В 2025 году корпоративный налог в ОАЭ становится ключевым элементом финансового регулирования для большинства компаний, работающих в регионе. Введение отчётности, обязательств по ESR и раскрытию UBO требует от бизнеса внимательного подхода и своевременной подготовки. Компетентное налоговое планирование в ОАЭ позволяет не только избежать штрафов, но и сохранить доступ к льготным режимам. В этом материале мы разберём, кого касается новый налог, как правильно отчитаться и какие действия помогут оптимизировать налоговую нагрузку.
С 2023 года в Объединённых Арабских Эмиратах начал действовать корпоративный налог (Corporate Tax). В 2025 году он станет реальностью для большинства компаний, и бизнесу уже сейчас важно понимать, кого затрагивают изменения, как подготовиться и какие стратегии налогового планирования помогут избежать ошибок.
Кто платит корпоративный налог в ОАЭ
Ставка корпоративного налога составляет 9% и применяется ко всем компаниям, чей чистый доход превышает 375 000 дирхамов в год. Это нововведение касается как резидентных компаний в Mainland, так и зарегистрированных в свободных экономических зонах (Free Zones), если они ведут деятельность вне своей зоны или взаимодействуют с материковой частью ОАЭ.
Некоторые компании всё ещё могут рассчитывать на льготный режим, но только при соблюдении ряда условий. Например, наличие реального экономического присутствия (ESR) и ведение деятельности только в рамках своей Free Zone. Если ваша компания работает с клиентами на материке, освобождение от налога может быть утрачено.
Исключения и специальные режимы
Компании, занятые в добыче нефти, а также филиалы иностранных банков, облагаются налогом по особым правилам. Также освобождаются от налога:
- организации, ведущие благотворительную деятельность;
- правительственные учреждения;
- инвестиционные фонды при выполнении требований ESR.
Для остальных — важно правильно определить статус налогоплательщика и зафиксировать это в годовой отчётности, которую теперь обязаны сдавать все компании, попадающие под действие закона.
Годовая отчётность: новые правила и риски
С 2025 года подача налоговой декларации станет обязательной для большинства компаний. Даже если ваша компания не достигла порога налогообложения, вам всё равно нужно будет подать декларацию с нулевым балансом.
Что нужно подготовить:
- отчёт о доходах и расходах;
- баланс;
- подтверждение ESR, если вы заявляете о льготном режиме;
- данные о бенефициарах (UBO) — конечных владельцах компании.
Непредоставление информации или ошибки в отчётности могут привести к серьёзным штрафам — от 10 000 до 50 000 дирхамов.
Как подготовиться: налоговое планирование в ОАЭ
Грамотное налоговое планирование в ОАЭ — ключ к снижению рисков и оптимизации налоговой нагрузки. Вот несколько стратегий:
- Проверьте структуру своей компании. Возможно, потребуется её реорганизация для соответствия новым требованиям.
- Убедитесь, что ваша деятельность соответствует заявленным условиям ESR.
- Вовремя зарегистрируйтесь в Федеральной налоговой службе (FTA).
- Настройте бухгалтерский учёт в соответствии с международными стандартами (IFRS).
Также важно вести актуальные данные по UBO и своевременно их обновлять при изменениях. Бенефициары — это те лица, кто фактически контролирует компанию. За сокрытие этой информации также предусмотрены штрафы.
Оптимизация: какие возможности всё ещё доступны
Несмотря на введение налога, ОАЭ остаются юрисдикцией с одной из самых низких налоговых ставок в мире. Компании могут:
- использовать свободные зоны (при соблюдении условий ESR),
- применять вычеты на определённые расходы,
- оптимизировать структуру группы компаний.
Важно понимать: новая налоговая система в ОАЭ — не препятствие, а этап зрелости бизнеса. Прозрачность, правильная отчётность и правовая чистота повысят доверие со стороны партнёров, банков и инвесторов.
